初创企业创业宝典

2025年最新版 | 注册公司·税务知识·创业补贴一站式指南

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营业执照类型 注册资料 公司名称 注册资金 经营范围 股权比例 注册地址 税务基础 增值税 企业所得税 成本发票 节税技巧 公转私 社保公积金 银行公户 年报年检 创业补贴 税务稽查

营业执照类型选择

营业执照类型那么多，我该怎么选？根据创业人数和业务需求，选择最适合的公司类型。

一个人创业

一个人创业
个体户
  • 适合个人、家庭单位做小买卖
  • 税收大多数核定征收，不用聘请会计记账
个人独资企业
  • 征税政策和个体户一般一致
  • 和个体户相比，可以以企业的名义签合同
一人有限公司
  • 一个人持股100%的有限责任公司，注册资金5年内需实缴
  • 如果不能证明个人资产和公司资产有明确划分，也要承担无限连带责任

几个人创业

几个人创业
有限责任公司
  • 刚起步阶段，大多数先注册一个有限责任公司
  • 注册资金5年内需实缴，出资人以出资额为限，对公司承担有限责任
股份有限公司
  • 一般适用于中大型规模公司，或者上市公司
  • 股东以所持股份为限，对公司承担有限责任
普通合伙
  • 律师、会计师、审计师事务所等专业领域常用
  • 合伙人需要承担无限连带责任
有限合伙
  • 投资基金常用，GP承担无限责任，LP承担有限责任
  • 常被用来做公司的持股平台，用于给核心员工股权激励

注册公司需要哪些资料

公司名称怎么取

公司名称组成格式：

广州（行政区划）+ XX（字号，必须中文2-6个字）+ XX（行业表述，必须工商系统里有的）+ 有限公司/有限责任公司

无地域/无行业名称注册资本要求

名称类型 示例 注册资本要求
市名行政区划 广州初创无忧企业咨询有限公司 无要求
省名行政区划 广东初创无忧企业咨询有限公司 不小于500万
无行政区划 初创无忧企业服务有限公司 不小于5000万
无行政区划无行业 初创无忧有限公司 不小于1亿

注册资金：写大好还是写小好？

如何确定注册资金填多少？

  1. 参考同行的注册资金
  2. 看甲方是否有要求（如需要参加招投标入库）
  3. 看需要办理的资质是否有要求
重要提示 注册资金是你创业公司承担责任的上限，建议前期如果无要求，小点好一些，后期增资很简单，但减资要公示45个自然日比较麻烦。

2024年新公司法实缴政策解读

公司类型 实缴要求
存量公司（2024年7月1日前注册）
  • 剩余出资时间从2027年7月1日起超过5年的，需在2027年6月30日前调整至五年内
  • 剩余出资时间从2027年7月1日起未超5年的，无需调整
新注册公司（2024年7月1日后注册） 初始设立时，认缴出资期限不得超过5年

经营范围：是不是越多越好？

答案：不是越多越好！
  1. 增加注册难度：有些经营范围需要前置办理许可
  2. 增加税种：经营范围太多，可能会增加不必要的税种
  3. 影响专业形象：To B/G业务的公司，客户看着感觉不专业，增加合作的难度
  4. 建议：选择满足未来一两年发展的经营范围即可，变更经营范围非常方便

股权比例怎么设置

如何合理安排股权占比：

67%

绝对控制权（三分之二）

公司重大决策须经代表三分之二以上表决权的股东通过

51%

相对控制权（过半数）

除公司重要事项外，应由股东会决定的其他事项，一般应经股东会股权占比过半数同意即可实施

34%

重要事项一票否决权（三分之一）

可以对公司重大事项行使否决权

10%

临时会议权（十分之一）

临时股东会提议召开权、主持权、董事会临时会议提议权、解散公司请求权

<10%

股东基本权利保障权

享有基本的股东权利，如知情权、分红权等

注册地址有哪些坑

虚假地址罚款6万！ 千万不要使用虚假的地址，贪便宜的虚假地址遇到投诉可能会罚款6万！

常见问题

实租办公室注意事项

在租赁合同上加一句话： 物业方应无条件提供并配合租户注册公司以及办理资质许可所需的地址材料，如因物业方无法提供，赔偿相应损失并退回押金。

公司要交哪些税

从公司的钱到自己的钱，需要经过以下税种：

01 增值税 商品增值部分纳税
→
02 附加税 根据增值税附加征收
→
03 企业所得税 企业总利润征税
→
04 印花税 合同金额万分之三~五
→
05 股东分红税 税率20%，个人自由支配
附加税说明 增值税10万 → 附加税约1.2万
增值税0 → 附加税0

增值税详解

小规模 vs 一般纳税人

项目 小规模纳税人 一般纳税人
专票普票 可开普票、可开专票 可开普票、可开专票
成本票 收普票即可，无抵扣 仅专票可抵扣，尽量收专票
增值税=销项×税率-进项×税率
税率 3%（大多行业）
5%（不动产租赁）		 6%（服务业）
9%（农业建筑）
13%（加工销售）
申报周期 按季度申报 按月申报
优惠政策
（截止2027年12月31日）		 1、专票或普票可按1%开票
2、季度超过30万，全部按1%征税
3、季度不超过30万，专票1%征税，普票减免 		暂无
升级条件 连续12个月收入超500万 → 被动升级为一般纳税人
也可主动申请升级

增值税计算案例

小规模纳税人

场景 增值税
第一季度开出普票30万 0元（季度≤30万普票免税）
第二季度开出金额31万（全部普票） 31万×1%=3100元
第二季度开出普票20万+专票5万 5万×1%=500元（普票部分免税）

一般纳税人（对比进货方类型）

进货方 销项100万/进货80万 增值税计算
乙方小规模（3%专票） 100万×13%-80万×3% 13万-2.4万=10.6万
乙方一般纳税人（13%专票） 100万×13%-80万×13% 13万-10.4万=2.6万

注：算法中销项以及进项均是以不含税价格为计算依据

一般纳税人的坑

当月拿回来的专票必须当月抵扣！ 如当月能拿进项专票回来，即可做增值税进项抵扣，少交点增值税；
如当月不能拿进项专票回来，只能预先交税，拿回发票的月份再抵扣。

如何选择小规模还是一般纳税人？

  1. 看规模：预计年收入是否超过500万
  2. 看甲方：客户是否需要13%专票抵扣
  3. 看抵扣：是否有足够的进项专票
  4. 看行业：行业税率高低
  5. 看优惠：小规模有季度30万免税优惠

企业所得税

计算公式：利润 = 总收入（开票+不开票）- 总成本（工资、社保、公积金、发票）

企业类型及税率

企业类型 税率 适用条件
小微企业 5% 同时满足：年利润≤300万、员工≤300人、资产≤5000万
高新技术企业 15% 通过高新技术企业认定
普通企业 25% 其他企业

企业所得税+股东分红税计算案例

项目 A公司（年利润300万） B公司（年利润301万）
适用税率 5%（小微企业） 25%（普通企业）
企业所得税 300万×5%=15万 301万×25%=75.25万
股东分红税（20%） (300万-15万)×20%=57万 (301万-75.25万)×20%=45.15万
股东实收 300万-15万-57万=228万 301万-75.25万-45.15万=180.6万
暂不分红的处理 如果暂时不想交股东分红税，可以选择暂不分红，未来可以以公司名义投资其他项目。

注意：一旦申报了企业所得税则会归到未分配利润，这部分利润处理起来相对麻烦，需要做暂估尽量次年度汇算清缴前拿回成本发票回来。

哪些算公司成本

以下发票类型可以作为公司成本抵扣企业所得税：

序号 发票类型 说明
1办公室租金发票要开具公司名称和税号
2物业费、水电费发票要开具公司名称和税号
3办公费办公耗材、纸、文具、电脑等，单价5000元以下，需开具公司抬头
4快递费发票要开具公司名称和税号
5差旅费公司人员的客车票、火车票、飞机票、汽车过路费、加油费、餐费、往宿费等
6交通费员工日常市内外出业务的打车、公交、地铁等费用，需开具公司抬头
7单位汽油费需要先办理租车协议，再代开发票
8财产保险费发票要开具公司名称和税号
9福利费餐费、礼品等员工福利，需开具公司抬头，不能超过工资薪金总额的14%
10银行手续费对应单据，发票要开具公司名称和税号
11会议费发票要开具公司名称和税号
12运输仓储费发票要开具公司名称和税号
13其他票据借款单、入库单、出库单等
14咨询费公司用于咨询中介机构、人员等费用
15广告费和业务宣传费企业日常发生的广告宣传费用，不可超出当年销售(营业)收入的15%，超出部分向以后结转

关于节税那些注意事项

重要提醒 一旦申报了企业所得税部分的净利润，未来提现必须要缴纳20%股东分红税，次年需要亏损对冲比较麻烦。

节税要点

股东工资+年终奖节税表

聪明的老板懂得通过给自己发工资省了这么多税！（公司企业所得税5%、15%、25% & 股东分红税20%）

以下为不含社保、公积金、专项附加扣除的情况

年薪 月薪 年终奖 个税 税负率
6万5000000%
9.6万8000010801%
13.6万84003.52万26162%
15.8万102003.56万47883%
18.6万125003.6万75604%
22万153003.6万109205%
25万179003.6万151206%
29万170008.6万202707%
36万1820014.4万289508%
39万2100014万353109%
44万2500014万4487010%

公转私：哪些情况是合规的

以下10种情况个人账户往来是合规的：

  1. 发放员工工资（代扣工资薪金个税）
  2. 员工差旅费报销
  3. 支付个人劳务报酬（代扣劳务报酬个税）
  4. 向个体户或自然人采购
  5. 归还个人借款（签借款协议）
  6. 支付个人赔偿金违约金
  7. 股东利润分配（代扣20%个税）
  8. 个人独资企业利润分配（经营所得税后分配）
  9. 提取备用金（需有合理的用途和报销凭证）
  10. 个人资产租赁

社保公积金篇

注意事项

  1. 公司初创期间没有强制要求开通社保公积金，如无需要可暂不开通
  2. 公积金一旦开通，如公司有人买社保，至少有一个人在公司购买公积金
  3. 公积金必须需要公户进行扣款，但是社保可以微信缴费
  4. 公积金每年只有一次调整基数、比例的机会
  5. 如若缴纳社保公积金，尽可能工资也申报，保持一致，降低风险

银行篇

注意事项

  1. 公司初创期间没有强制要求开通银行公户，如暂不需开票，可先不开公户，开通有银行年费
  2. 如有公户，无论公司发生什么变更都要及时去银行做对应变更
  3. 如有公户，小规模公司（一般纳税人）需要每季度（每月）登录账户进行对账
  4. 如有公户，小规模公司（一般纳税人）需要每季度（每月）下载回单/流水给会计做账
  5. 如有公户，建议公户稍微放点钱，防止公户冻结

工商/税务年报

重要日期！逾期将有工商税务异常或有罚款
事项 时间 说明
工商年报 每年1月1日-6月30日 企业必须进行
税务汇算清缴 每年1月1日-5月31日 企业必须进行

其他注意事项

广州创业补贴政策

一次性创业补贴

1万元
补贴条件：
  • 法人是在校生、毕业5年内、登记失业人员、复员转业退役军人
  • 企业成立时间3年内
  • 企业成立半年后申请且申请前三个月有一个非法人购买社保满3个月

办公租金补贴

最高1.8万元（6000元/年×3年）
补贴条件：
  • 法人是在校生、毕业5年内、登记失业人员、复员转业退役军人
  • 企业成立时间3年内
  • 公司注册地址实租且办理了备案

创业带动就业补贴

最高3万元
补贴条件：
  • 企业成立时间在3年内
  • 有为企业内员工购买社保（按买满半年的人员计算补贴人数）
补贴标准：
  • 前3人：2000元/人
  • 4人以上：3000元/人
  • 最高补贴11人（共3万元）

招用应届毕业生补贴

约2.64万元/人
补贴条件：
  • 招用毕业两年内的高校应届生
  • 学历属于全日制大专、本科及其以上学历
补贴内容：

补贴为此类员工缴纳社保部分

招用40-50岁以上员工补贴

约3.96万元/人
补贴条件：
  • 招用在广州办理了就业困难人员认定的员工
  • 男（50岁以上）、女（40岁以上）
补贴内容：

补贴为此类员工缴纳社保部分

就业见习补贴

约2.2万元/人
补贴条件：
  • 用人单位组织毕业2年内高校毕业生或16-24岁失业青年参加就业见习（见习时间不少于3个月）
  • 用人单位每月按不低于本市最低工资80%的标准对见习人员支付工作补贴

税务稽查

税务稽查的原因

遇到税务稽查怎么办？

  1. 了解税务稽查的原因：弄清楚为什么被查
  2. 准备相关资料：账簿、凭证、合同等
  3. 积极配合税务稽查人员工作：态度端正
  4. 清楚自身的合法权益：知道哪些是应有的权利
  5. 谨慎回答问题：如实回答，不要多说
  6. 及时沟通和解释疑问：有问题及时说明
  7. 关注稽查结果和后续处理：跟进处理进度
需要帮助？ 如遇到税务稽查等复杂情况，建议及时联系专业财税顾问协助处理。
咨询热线：186-1736-7367（林陈昆琳）

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